Налог с продажи квартиры (менее 3 лет) в 2022 году для физ.лиц

Кто обязан платить налог с продажи квартиры

Такая обязанность возлагается на собственников жилья, совершивших покупку недвижимости менее 3 лет назад. Соответствующий закон вступил в силу с 1 января 2016 года. Для тех, кто приобрел жилплощадь до обозначенной даты, действуют старые нормы расчета.

В категорию налогоплательщиков попадают также лица, которые:

• унаследовали недвижимое имущество;
• получили квартиру по договору пожизненного найма или в качестве подарка от родственников;
• приватизировали объект менее 3 лет назад.

Если недвижимость досталась владельцу одним из вышеуказанных способов, то без затрат продать ее можно будет только после 3 лет владения. В противном случае собственник получит уведомление из ФНС с требованием о перечислении НДФЛ.

На заметку! Налог на землю в 2022 году для юридических лиц и сроки уплаты

Как определить срок владения объектом

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году сохранит актуальность, если недвижимость находится в собственности менее 3 лет. Установить срок, по истечении которого доход от реализации недвижимости не облагается пошлиной, поможет выписка из Росреестра (свидетельство о праве собственности), где указаны все необходимые сведения.

В отдельных случаях отсчет ведется с момента наступления определенного события:

• Кооператив — дата подписания акта передачи имущества или внесения последнего пая. С этого дня приобретатель квартиры становится собственником.
• Наследство — день смерти наследодателя.

До 1998 года свидетельство о праве собственности не выдавалось. В таких случаях срок устанавливается на основании документов того времени: свидетельства БТИ, договора купли-продажи и прочих.

Некоторые ситуации требуют более подробного разъяснения:

• Достроенная часть дома находится в собственности менее 3 лет. Взимается ли в этом случае налог? Да, если в результате строительных работ изменились границы жилого помещения (были внесены поправки в кадастровый план).
• Квартира находится в собственности нескольких человек. Когда один из собственников выкупает все доли и становится единоличным владельцем, пошлина с продажи такой недвижимости не взимается, поскольку отчет срока идет от даты первоначальной регистрации имущества.

Таким образом, срок владения имуществом определяется в зависимости от обстоятельств возникновения права на квартиру.

На заметку! Материнский капитал на первого ребенка в 2022 году в России и как получить

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Согласно правилам, налог от полученной в ходе реализации квартиры прибыли составляет 13-15%. Ставка устанавливается в зависимости от образовавшегося дохода: более 5 млн руб. — 15%, менее 5 млн руб. — 13%.

Чтобы у продавца не возникло желания занизить стоимость имущества с целью уменьшения НДФЛ, Налоговый кодекс предусматривает нормы определения налоговой базы для расчета пошлины. Указанная в документах сумма сравнивается с кадастровой стоимостью квартиры, помноженной на понижающий коэффициент.

Если прибыль от реализации объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, доход признается равным умноженной на понижающий коэффициент кадастровой стоимости.

Таким образом, для определения размера налога с продажи квартиры в 2022 году физическим лицам необходимо сравнить стоимость жилого помещения, находящегося менее 3 лет в собственности, по договору с кадастровой стоимостью, помноженной на 0,7.

Законодательством РФ также предусмотрено уменьшение понижающего индекса вплоть до нулевых значений для отдельных категорий налогоплательщиков.

Как уменьшить пошлину

Снизить налоговую нагрузку можно несколькими способами:

1. Дождаться истечения срока, установленного законодательством РФ, — 3-5 лет. Это позволит не только избежать уплаты пошлины, но и избавит от необходимости уведомлять налоговые органы о полученной прибыли.
2. Уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов, связанных с приобретением нового жилья (требуется документальное подтверждение).
3. Оформить имущественный вычет при реализации квартиры. Сумма вычета рассчитывается в размере дохода, полученного собственником от продажи недвижимости в течение налогового периода, но не более 1 млн руб. Это и есть сумма, не облагаемая налогом с продажи квартиры в 2022 году для физических лиц, если объект менее 3 лет в собственности.

При уклонении от уплаты пошлины налагается штраф в размере 20-40% от суммы сбора. В особых случаях неплательщик привлекается к ответственности, в том числе уголовной.

Если жилье досталось по наследству или договору дарения

Владелец не несет никаких расходов при оформлении права собственности, а сумма, затраченная на уплату пошлины и прочих взносов, несопоставима с прибылью от продажи. Поэтому здесь выгоднее использовать вариант с имущественным вычетом (1 млн руб.).

При покупке и продаже объекта недвижимости необходимо сохранять все документы: чеки, платежки, договоры. Копии указанных бумаг следует направить в адрес территориального отдела ФНС вместе с декларацией 3 НДФЛ.

В случае утери какого-либо документа его можно восстановить, обратившись в соответствующую инстанцию. Дубликат договора купли-продажи запрашивает в Росреестре, подтверждение платежа — в офисе банка, через который проходила оплата.

Итоги

В России любой доход, полученный при реализации недвижимости, облагается налогом, за исключением ситуаций, предусмотренных законодательством РФ.

Собственники обязаны заплатить НДФЛ в размере 13-15% от суммы дохода, если они владели жилплощадью менее 3-5 лет.

Срок владения недвижимым имуществом устанавливается в зависимости от обстоятельств получения квартиры.