Налоговые вычеты на детей в 2021 году и какие изменения

Что такое налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка называется стандартным. Это часть уплаченного налога на доходы физических лиц, которую можно вернуть. Государство законным путем возвращает часть налогов, уплаченных ранее.

Оформить и получить вычет могут официально работающие граждане, которые платят налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Нерезиденты РФ права на такую льготу не имеют.

На заметку! Минимальная зарплата в 2022 году в России с 1 января

Кто имеет право на налоговый вычет на детей в 2021 году

Право на оформление детских вычетов по НДФЛ имеют оба родителя. Один может отказаться в пользу другого, если напишет заявление. Тогда второй родитель оформит возврат в двойном размере.

Право на детские вычеты имеют также усыновители, приемные родители и опекуны. Важное условие: взрослые должны быть гражданами России и проживать на территории РФ не менее полугода. В расчет налоговых вычетов идет только официальная зарплата.

Если подросток проживает отдельно, но не достиг совершеннолетия, родители тоже имеют право на получение налоговой льготы. При разводе право на вычет имеет второй родитель, если выплачивает алименты.

При создании новой семьи и появлении в ней ребенка дети от прошлых браков также учитываются. Если в первом браке родилось трое детей, а в следующем появился еще один, налоговые льготы на малыша будут оформлены как выплаты на 4-го ребенка. Причем оба родителя смогут получать вычеты на четверых детей.

Размер налоговых вычетов на детей в 2021 году

Величина вычетов не изменилась. Повышенный вычет предоставляется только на детей-инвалидов I и II групп. Сумма положенных стандартных вычетов:

• на ребенка-инвалида попечителям и опекунам — 6 000 руб.;
• на ребенка-инвалида родителям и усыновителям — 12 000 руб.;
• на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
• на третьего и каждого последующего — 3000 руб.

Одиноким родителям вычеты предоставляются в двойном размере. При вступлении в брак вычет прекращается на следующий месяц после регистрации, но становится доступным для нового супруга. Если в какой-то период у работника не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, за это время льгота не положена.

На заметку! Пенсионные баллы в 2021 году — как начисляются и сколько стоят

Что учитывается для налоговых вычетов на детей в 2021 году

На размер вычета влияет общее количество детей. Старший ребенок, даже если ему более 18 лет, идет в расчет, даже если на него вычет не положен. Очередность детей учитывается по датам их рождения.

Таким образом, чем больше в семье детей, тем выше сумма вычета. Стандартный вычет на детей предоставляется родителям с месяца рождения ребенка. В расчет идет выплата налога на доходы физических лиц за каждый календарный месяц года.

До какой суммы дохода положены вычеты

В 2021 году право на налоговые вычеты на детей предоставляется до тех пор, пока сумма не превысит 350 тыс. руб. Учитывается общий размер официального заработка за год. Как только доход превысит эту сумму, начиная с этого месяца предоставление налоговой льготы отменяется.

До какого возраста детей положены налоговые вычеты

Налоговые послабления положены на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, но это значение увеличивается до 24 лет при условии обучения на очной форме. Выплаты предоставляются родителям на студентов, курсантов, аспирантов, ординаторов и интернов.

Если учащийся получил образование до достижения им возраста 24 лет, вычет предоставляется только до последнего месяца обучения. В этот период входит и академический отпуск, предоставленный по закону.

Как оформить вычет

Для этого нужно предъявить в налоговую инспекцию декларацию о доходах, документы, подтверждающие право на льготу, и личное заявление. При положительном решении будет выдано уведомление, которое нужно предоставить работодателю. Тогда бухгалтерия перестанет удерживать налог.

В бухгалтерию предприятия предоставляются копии свидетельств о браке и рождении детей. Если нужно, добавляется справка из учреждения образования при очной форме обучения, справка о присвоении ребенку статуса инвалида. Опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие право на воспитание детей.

Важно! Уплаченный налог можно вернуть, если ранее этого не сделали, подав декларацию 3-НДФЛ.

Итоги

Суммы, положенные на детские вычеты, помогут вернуть часть уже выплаченных налогов. Чем раньше оформить документы, тем быстрее вернутся деньги. Законодательная инициатива по увеличению размеров налоговых вычетов на детей в 2021 году не получила продолжения, и суммы вычетов рассчитываются по той же схеме, что и в прошлые годы. В расчет идут только официальные выплаты, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.