Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году для физических лиц

Кому полагается льгота

Граждане, имеющие официальное место работы и регулярно производящие отчисления, наделяются правом частичного возмещения средств, затраченных на покупку жилплощади.

Итоговая сумма рассчитывается в зависимости от того, сколько процентов отчислено в качестве налога. Как правило, для работающего населения – это 13%.

Такой вид преференций доступен лицам, отвечающим обозначенным ниже требованиям:

• являются гражданами РФ, проживают на территории страны не менее 183 дней в году, трудятся и платят налоги;
• трудоустроенные пенсионеры, если их уровень доходов выше установленного МРОТ;
• неработающие пенсионеры, если они ранее регулярно платили НДФЛ.

Аналогичным правом наделяются граждане других государств, которые являются резидентами России и производят отчисления в казну РФ.

Когда можно претендовать на вычет

Государство возвращает НДФЛ при покупке недвижимого имущества, независимо от способа приобретения — за собственные или заемные средства (оформление ипотечного кредита).

Налогоплательщик вправе обратиться за компенсацией, если он:

• Приобрел жилое помещение либо его часть, а также дом на стадии строительства;
• оплатил строительно-отделочные работы, закупку сопутствующих материалов, а также услуги по составлению проектно-сметной документации и оснащению здания коммуникациями;
• погасил частично или полностью проценты по жилищному займу.

Требовать возврат части расходов также можно в случае самостоятельного возведения жилого объекта.

Сумма компенсации

Каждый вид жилищного вычета имеет свои ограничения, то есть, от какой суммы исчисляется льгота.

Так, при возведении или покупке жилого здания сумма составляет 2 миллиона руб. возврату подлежит 260 тыс. руб. Налогоплательщик вправе обратиться за возмещением расходов четыре раза, до полного использования необходимых средств.

В этом случае остаток сохраняется и может быть применен к приобретенному впоследствии имуществу.

Внимание! Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году для физических лиц производится в отношении недвижимого имущества, находящегося в собственности заявителя.

Жилищная льгота за уплаченные проценты составляет 3 миллиона руб. Налоговая служба вернет 390 тысяч руб. Право используется только в отношении одного объекта имущества, остаток на вновь приобретенную недвижимость не передается.

Когда подавать заявление

В целях упрощения процедуры в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены изменения (статья 221.1), согласно которым возврат денежных средств может быть произведен в конце налогового периода. При этом налогоплательщик сохраняет за собой право подавать документы через работодателя непосредственно после регистрации права собственности.

Сроки начисления денежных средств

Госдума одобрила законопроект, где четко закреплены условия возврата налога при покупке квартиры в 2023 году для физических лиц. Время ожидания условно делится на два временных отрезка:

• период проведения камеральной проверки;
• срок перечисления части НДФЛ на расчетный счет заявителя.

Важен и срок подачи заявления о возврате НДФЛ.

Деньги поступят налогоплательщику в течение 15 дней от даты окончания проверки.

Таким образом, между подачей заявления и зачислением возвратной суммы проходит:

• 30 календарных дней — камеральная проверка (при отсутствии оснований для ее продления);
• 3 рабочих дня — утверждение заявления, если нет оснований для отказа;
• 10 рабочих дней — срок, в течение которого Федеральная налоговая служба обязуется направить распоряжение в Казначейство;
• 5 рабочих дней — перечисление части НДФЛ из казначейства на банковский счет заявителя.

Напомним, что сейчас с момента обращения в инспекцию до получения компенсации проходит около 3-4 месяцев.

Внимание! Налоговый орган оставляет за собой право продлить срок при наличии подозрений в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Если на любом из этих этапов налогоплательщик представит уточненные данные, Федеральная налоговая служба может отменить ранее принятое решение. Об этом претендент будет уведомлен через ЛК в течение трех рабочих дней.

В случае уменьшения суммы возврата после обработки вновь поступившей информации гражданин получит требование о возврате поступивших на его банковский счет денежных средств.

Излишне уплаченные денежные средства необходимо вернуть в течение 30 календарных дней со дня получения претензии. В противном случае последуют санкции в виде выплаты процентов по удвоенной ставке рефинансирования.

Погашение существующей задолженности по НДФЛ производится за счет сумм, подлежащих возврату. В случае нарушения условий проценты начисляются в размере ставки рефинансирования, начиная с 20-го дня (рабочего дня) с момента утверждения вычета.

Сроки давности по НДФЛ

Законодательство не устанавливает конкретных ограничений для возврата налога при покупке квартиры в 2023 году для физических лиц. В какой срок гражданин может обратиться за услугой, определяется следующими факторами:

• до момента прекращения трудовой деятельности (декрет или пенсия);
• пока ипотека не будет полностью погашена.

Несовершеннолетний домовладелец вправе подать заявление после трудоустройства или по достижении 18-летнего возраста.

При покупке дома в новостройке следует инициировать процедуру не ранее того момента, когда гражданин получит акт приема-передачи квартиры в собственность.

Порядок оформления

Новые правила предусматривают возможность возврата налога путем подачи только заявления.

Подтверждения права на вычет, создания декларации 3-НДФЛ и загрузки большого количества документов на электронный ресурс ФНС не потребуется. Нужно просто заполнить форму, указав банковские реквизиты, которые будут использоваться для перечисления денежных средств.

Но до вступления закона в силу действуют старые правила, которые предполагают подготовку документов и подачу декларации 3-НДФЛ. Оформить льготу можно как при посещении отдела ФНС, так и через Госуслуги или сайт фискального органа.

Какие нужны документы

Вся документация предоставляется в копиях, которые прилагаются к декларации. При оформлении через ЛК сканы также загружаются вместе с основным документом (3-НДФЛ).

Перечень документов:

• договор купли-продажи или акт приема-передачи недвижимого имущества;
• выписка из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельство о праве собственности;
• заявление о распределении денежных средств между супругами, если на момент приобретения недвижимости они находились в официальном браке;
• справка 2-НДФЛ (при подаче декларации).

Также потребуются платежные документы, подтверждающие совершение сделки.

Итоги

Налог на покупку квартиры возвращается только при соблюдении ряда условий.

Подать заявку на возврат денежных средств можно в любое время, но не ранее момента регистрации права собственности на объект.

С введением нового закона сроки получения имущественного вычета значительно сократятся.